白城师范学院银行支票管理制度

为加强银行支票的管理,维护社会正常的经济秩序,保障各项经济活动的顺利进行。根据国家银行的规定,制定本制度。

一、支票作为即期信用支付工具,一律采用记名式,不得出租、出借或转让流通,不得私自涂改支票。

二、从银行领用的空白支票,按编号登记,由出纳员保管。支票与银行印章必须分别存放、两人保管,不能由一人兼管。

三、领取支票必须由计划财务处负责人批准,否则,财务人员不得发放支票。

四、领支票人员要填写“请款单”,写明用途、金额、领取人姓名、收款单位名称、开户行、账号,由主管处室领导、分管校领导、计财处处长签字同意后,到计财处领取支票。支票确实不能填写资金准确数额时,会计人员要根据预计金额将支票封口。使用时必须按登记的用途及金额付款,否则会计不予报销。

五、签发支票要填写收款单位(个人)名称、签发日期、款项用途和金额,并加盖法人印章和银行专用章。

六、限额支票一律不签发;对于收款单位不详或待定的不予办理;支票一经签发,一般不予退换。如果出现差错,责任在出纳员的给予退换,如若责任在收款单位或经办人的,要收取现金五元的退换支票手续费,方予办理所退换支票。

七、支票领用人要在“支票领用登记簿”内签字,明确责任。领取支票后,要妥善保管,如若丢失,应立即到开户银行办理挂失手续。

八、办理外单位结算时,应审查支票的款项、用途、日期、银行帐号、金额、印章是否填写齐全,如果有不合规定的,出纳员有权拒绝受理。

九、已受理的支票要及时送交银行办理转帐,待银行入帐后方能用款。

十、签发的支票金额必须在银行存款的余额内,不准签发空头支票。

十一、不准利用支票进行投机倒把,诈骗财物等违法活动。

十二、对于丢失支票的,按下列规定处理:

(一)支票丢失后,造成经济损失的,按金额的100%赔偿。

(二)支票丢失未造成经济损失的,按开出金额的5%但不低于100元的标

准罚款。

十三、支票自领用之日起,限10日内将帐票报清。领取后,未使用的支票限3日内交回计财处。

十四、对原领用支票未报账,继续要求领用的人员,一般不允许再领取支票。

十五、会计人员应妥善做好空白支票及印章的保管工作,因保管不善发生支票、印章的丢失所造成的经济损失由本人负责。

十六、作废支票,出纳员要逐张详细登记支票号码、金额及作废原因等,并妥善保管,年终后30天内,由财务负责人审查批准后焚毁。焚毁时要有二人在场监查,并在登记簿上签名。

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