白城师范学院会计电算化管理制度

为了强化会计电算化工作内部制约机制,增强会计信息资料的准确性、可靠性、安全性,提高工作效率,促进内部工作协调,确保我校财务电算化管理目标的有效实施,根据《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》、结合本部门实际情况制定本制度。

第一条 会计电算化操作管理制度

一、禁止任何人不经系统管理人员同意擅自动用会计记帐专用机,随意调用会计信息资料。

二、禁止一切违反财经纪律,破坏会计信息完整、准确的行为。

三、系统管理人员不允许擅自更改己投入运行的会计核算程序,不允许将口令泄露他人。

四、任何人不得操作运行系统以外与会计核算无关的程序。

五、上机操作人员要按照系统管理人员规定的工作内容和权限操作,对操作密码要严格保密并定期更换,杜绝未经授权人员操作会计软件。

六、为明确责任,各操作人员均不得借用他人用户和密码进入系统,进行任何操作工作。

七、操作人员停止操作,应执行相应指令退出会计软件。

第二条 计算机硬件、软件和数据管理制度

一、系统管理人员保证设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件,要经常对有关设备进行保养,保持设备整洁,防止意外事故发生。

二、系统管理人员确保会计数据和会计软件的安全保密,禁止对数据和软件进行非法修改和删除。

三、系统管理人员对磁性介质(磁盘、磁带、光盘)存放的数据,要保存双备份。

四、系统管理人员拟对正在使用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升级和计算机硬件设备进行更换等工作要经专业人员审核和处领导审批,并保证实际会计数据的连续和安全前提下,由系统管理人员监督有关人员进行修改与升级。

五、计算机硬件和软件出现故障时系统管理人员要及时进行排除,必要时与厂商联系维修,保证会计数据的完整性。

第三条 系统管理人员应做好的安全和保密制度

一、对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮、防尘、防盗、防虫蛀、防霉烂和防鼠咬等工作,重要会计档案应准备双份,存放在两个不同地点。

二、采用磁性介质保存会计档案,要定期进行检查,定期进行备份,防止由于更新不及时造成会计档案丢失。

三、严格执行安全和保密制度,电算化会计档案不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。

四、各种会计资料包括打印的会计资料以及存储会计资料的软盘、硬盘、计算机设备、光盘等未经单位领导同意,不得外借和拿出外单位。

五、经领导同意借阅的会计资料,应该履行借阅手续,经手人必须签字记录。存放在磁介质上的会计资料借阅归还时,还应该认真检查病毒,防止感染病毒。

第四条 本制度发布之日起生效。

第五条 本制度一切解释权归计划财务处。

2012年4月10日

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